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　　市 五 屆 人 大 常 委 會 

　　第二十一次會議文件（十八） 

　　——2024年8月29日在鄂爾多斯市第五屆人民代表大會 

　　常務(wù)委員會第二十一次會議上 

　　市審計局局長  都日斯哈拉 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員： 

　　受市人民政府委托，我向常委會作2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的報告，請予審議。 

　　2023年，各旗區(qū)各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認(rèn)真落實習(xí)近平總書記對內(nèi)蒙古重要指示精神，按照中央、自治區(qū)和全市經(jīng)濟(jì)工作會議部署，聚焦以“三個四”工作任務(wù)為抓手，全力辦好兩件大事，在穩(wěn)中求進(jìn)的基礎(chǔ)上穩(wěn)中快進(jìn)、穩(wěn)中優(yōu)進(jìn)，較好完成全年各項目標(biāo)任務(wù)，全市經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)邁上新臺階。 

　　——落實積極財政政策，助推經(jīng)濟(jì)質(zhì)提量增。2023年，全市稅收、非稅收入完成910億元，增長8%，占全區(qū)比重近30%，投入475.6億元用于落實自治區(qū)“五大任務(wù)”，在全區(qū)繼續(xù)發(fā)揮頂梁柱、排頭兵作用；持續(xù)加強預(yù)算支出管理，從嚴(yán)控制一般性支出，市本級壓減非重點、非剛性支出8.9億元用于加大對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域的投入；持續(xù)加大減負(fù)紓困力度，全年新增減稅降費及退稅緩稅緩費58億元，有效激發(fā)市場主體活力；持續(xù)加大財力下沉力度，分配下達(dá)各類轉(zhuǎn)移支付361億元，不斷增強旗區(qū)綜合財力和基本公共服務(wù)保障能力。 

　　——助力產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，有效支撐高質(zhì)量發(fā)展。全力推進(jìn)“科技興蒙”行動和科技創(chuàng)新30條政策落地生效，2023年全市科技人才支出20.4億元，建成投用市人才科創(chuàng)中心和北京、深圳人才科創(chuàng)飛地，國家高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)分別較上年增長33%和60%；支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)提檔升級，發(fā)放各類消費補貼1.6億元，建成29個一刻鐘便民生活圈；加強智慧工業(yè)園區(qū)建設(shè)，2023年下達(dá)市級補助超10億元，提升工業(yè)園區(qū)承載力和吸引力；鼓勵國有企業(yè)深化改革，2023年向國有企業(yè)注資60億元以上，推動庫布齊沙漠新能源基地、新能源智能網(wǎng)聯(lián)交通等重點項目建設(shè)。 

　　——統(tǒng)籌發(fā)展和安全，全力防范化解風(fēng)險。堅持藏糧于地，建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田4萬畝；出臺地方政府債務(wù)防范化解方案及隱性債務(wù)化解、解決拖欠民營企業(yè)賬款獎勵政策，2023年市本級通過加大預(yù)算安排、動用超收收入、盤活資金等方式補助旗區(qū)化債資金64.2億元，全市完成化解政府隱性債務(wù)年度目標(biāo)的288.6%；持續(xù)加大暫付款消化力度，下達(dá)補助資金10.3億元，全市年末暫付款總余額占一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算支出合計比重降至5.3%。 

　　——強化審計整改落實，以審促治取得實效。加強審計整改組織領(lǐng)導(dǎo)，健全完善推動整改工作機(jī)制，對未整改到位問題進(jìn)行全面清查，壓緊壓實整改責(zé)任，使審計整改更加規(guī)范有力。至2024年7月，上年度審計工作報告中反映的304個問題中要求立行立改、分階段整改的298個問題均已全部整改到位，要求持續(xù)整改的6個問題均已制定了整改方案，明確了整改措施和整改時限，正在按照方案持續(xù)推進(jìn)整改，市審計局將持續(xù)對后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。 

　　一、市本級財政管理審計情況 

　　2023年，市本級一般公共預(yù)算收入總量1114.3億元，支出總量1049.3億元；市本級政府性基金收入125.9億元，支出125.3億元；市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計1.7億元，支出1.7億元；全市社會保險基金收入124.3億元，支出101.8億元，本年收支結(jié)余22.5億元。重點審計了財政資源統(tǒng)籌情況，預(yù)算支出結(jié)構(gòu)和強度、轉(zhuǎn)移支付管理、財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)以及投資計劃管理等5方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　（一）財政收入統(tǒng)籌仍需加強。一是部分罰沒收入未按規(guī)定級次繳庫；二是人為調(diào)節(jié)收入，將已經(jīng)具備征收條件的非稅收入延壓至下一年度征收；三是國有資本經(jīng)營收益未及時收繳；四是“四本預(yù)算”銜接不到位；五是未按規(guī)定盤活存量資金。 

　　（二）財政支出結(jié)構(gòu)和強度仍需提升。一是預(yù)算編制不細(xì)化，預(yù)留機(jī)動金規(guī)模過大；二是代編預(yù)算規(guī)模較大，4.2億元資金閑置未發(fā)揮效益；三是因年初預(yù)算編制不科學(xué)，4.85億元部門項目資金閑置未發(fā)揮效益，四是第四季度追加預(yù)算項目不嚴(yán)謹(jǐn)，2.98億元資金閑置未發(fā)揮效益。五是醫(yī)保基金保值增值工作不到位。 

　　（三）財政支出標(biāo)準(zhǔn)體系亟須建立。一是物業(yè)費支出標(biāo)準(zhǔn)差異較大，支出標(biāo)準(zhǔn)體系有待完善；二是信息化網(wǎng)絡(luò)運維項目支出預(yù)算編制較為粗放，缺乏標(biāo)準(zhǔn)體系；三是部分項目平均分配資金，資金分配與實際需求脫節(jié)。 

　　（四）轉(zhuǎn)移支付管理仍需完善。一是轉(zhuǎn)移支付管理制度不健全、不完善，我市對下專項轉(zhuǎn)移支付管理辦法已過期未修訂、審計抽查部分本級專項轉(zhuǎn)移支付資金未制定資金管理辦法、部分本級專項轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法內(nèi)容不完善；二是部分轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算安排固化，資金分配不合理；三是轉(zhuǎn)移支付資金未落實“快分、快下”相關(guān)要求，57.21億元專項資金超期下達(dá)；四是資金下達(dá)不及時導(dǎo)致部分資金滯留影響項目進(jìn)度及政策目標(biāo)的實現(xiàn)。 

　　（五）預(yù)算內(nèi)投資工作仍需強化。一是中央、自治區(qū)預(yù)算內(nèi)投資項目監(jiān)督管理機(jī)制不健全；二是中央預(yù)算內(nèi)投資項目資金支付率低；三是重大項目年度投資計劃管理不到位。 

　　二、市本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況 

　　重點對市本級6個預(yù)算部門及其所屬的23個單位進(jìn)行了審計，6個部門收到財政預(yù)算撥款7.79億元，此次審計發(fā)現(xiàn)的各類問題金額1.64億元，審計了重點工作任務(wù)推進(jìn)落實情況、預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、財政資金績效管理、落實中央八項規(guī)定精神和過“緊日子”要求、政府采購、項目評審等6方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　（一）部分工作進(jìn)展緩慢，影響兩件大事進(jìn)程。5個部門9項實施方案、規(guī)劃、指標(biāo)等具體工作任務(wù)未能如期完成；3個部門的9項重點工作、重要項目進(jìn)展緩慢，成效欠佳；2個部門的5項工作審核把關(guān)、監(jiān)督檢查力度不夠；4個部門專項資金分配不規(guī)范、不科學(xué)，部分資金閑置，影響項目進(jìn)度及政策目標(biāo)的實現(xiàn)。 

　　（二）部門預(yù)算管理工作不夠扎實。5個部門預(yù)算編制不精準(zhǔn)、不科學(xué)；1個部門預(yù)算編制不細(xì)化；2個部門未按規(guī)定使用項目資金；3個部門政府采購制度執(zhí)行不嚴(yán)格；6個部門在公務(wù)用車運行維護(hù)費、會議費、培訓(xùn)費等方面仍存在管理不規(guī)范問題，貫徹落實過“緊日子”各項要求仍需加強。 

　　（三）財政資金績效管理較為薄弱。3個部門績效管理制度不完善；3個部門績效目標(biāo)設(shè)置不規(guī)范、不符合實際；1個部門未開展績效運行監(jiān)控；2個部門績效自評不準(zhǔn)確、不客觀。 

　　三、重大政策措施落實情況審計 

　　（一）優(yōu)化營商環(huán)境審計情況：對市本級、準(zhǔn)格爾旗、達(dá)拉特旗貫徹落實優(yōu)化營商環(huán)境政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計，抽審了75個部門單位、49個項目、15個園區(qū)企業(yè)，涉及資金3.97億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是深化“放管服”改革不到位，存在市交通管理支隊、準(zhǔn)格爾旗、達(dá)拉特旗落實“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作不到位，市政務(wù)服務(wù)局未建立完善審批與監(jiān)管工作會商制度，準(zhǔn)格爾旗相對集中行政許可權(quán)改革工作推進(jìn)緩慢等問題；二是構(gòu)建親清新型政商關(guān)系發(fā)力不夠，存在準(zhǔn)格爾旗應(yīng)付未付民營企業(yè)賬款2033.43萬元，市住建局應(yīng)退未退企業(yè)新型墻體材料專項基金1518.14萬元，準(zhǔn)格爾旗、達(dá)拉特旗應(yīng)返未返還小微企業(yè)工會經(jīng)費880.69萬元，市發(fā)改委、達(dá)拉特旗、準(zhǔn)格爾旗應(yīng)退未退各類保證金及農(nóng)民工工資保障金562.35萬元等問題；三是營造公平競爭的市場環(huán)境仍需發(fā)力，存在市商務(wù)局、準(zhǔn)格爾旗、達(dá)拉特旗未履行競爭性程序選定消費券發(fā)放平臺，達(dá)拉特旗未按規(guī)定程序出租國有資產(chǎn)，準(zhǔn)格爾旗政府采購監(jiān)督檢查工作不到位等問題；四是招商引資領(lǐng)域政務(wù)誠信建設(shè)有待加強，準(zhǔn)格爾旗、達(dá)拉特旗應(yīng)撥未撥涉企專項資金762.6萬元。 

　　（二）貫徹國家和自治區(qū)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)政策措施落實審計情況。對市本級、東勝區(qū)、康巴什區(qū)貫徹國家和自治區(qū)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)政策措施落實情況進(jìn)行了審計，抽審了54個部門單位、1028個項目，涉及資金9.25億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是東勝區(qū)、康巴什區(qū)部分緩繳政策落實不到位；二是康巴什區(qū)待批項目“大起底”任務(wù)未完成、“半拉子”工程盤活進(jìn)度較慢；三是市工信局、市財政局、東勝區(qū)、康巴什區(qū)支持民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展獎補資金撥付不及時3450萬元；四是市財政局未將促消費相關(guān)資金預(yù)算細(xì)化到部門，內(nèi)貿(mào)流通服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金下達(dá)不及時1634.65萬元；五是市住建局民生保障能力建設(shè)資金（老舊小區(qū)改造資金）下達(dá)不及時20971萬元、康巴什區(qū)住宅小區(qū)改造工程未按規(guī)定支付工程進(jìn)度款、東勝區(qū)部分老舊小區(qū)改造項目未開工；六是市國資委、康巴什區(qū)、東勝區(qū)階段性減免市場主體房屋租金政策落實不到位97.8萬元。 

　　四、重點民生資金審計情況 

　　（一）國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)專項審計情況。重點對達(dá)拉特旗、杭錦旗、烏審旗國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)情況進(jìn)行了審計，抽審部門22個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)18個、行政村67個，抽審項目122個，入戶調(diào)查農(nóng)牧戶152戶，抽審資金8.91億元，占投入資金比例61.83%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和糧食生產(chǎn)管護(hù)欠佳，存在烏審旗高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目未實現(xiàn)示范亮點效果，烏審旗、達(dá)拉特旗高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升改造項目進(jìn)展緩慢，達(dá)拉特旗、杭錦旗部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目后期管護(hù)不到位，杭錦旗已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非糧化”等問題。二是設(shè)施農(nóng)業(yè)、設(shè)施畜牧業(yè)建設(shè)有待改進(jìn)，存在杭錦旗、烏審旗已建成設(shè)施農(nóng)業(yè)項目閑置后未按要求恢復(fù)原用途，達(dá)拉特旗違規(guī)撥付專項補貼資金、畜禽禁養(yǎng)區(qū)動態(tài)補充劃定不及時等問題。三是草產(chǎn)業(yè)發(fā)展和種業(yè)振興方面有待強化。存在達(dá)拉特旗未編制本行政區(qū)域草原保護(hù)修復(fù)利用規(guī)劃，達(dá)拉特旗、烏審旗飼草料供應(yīng)量統(tǒng)計工作不到位、目標(biāo)任務(wù)，烏審旗未制定種業(yè)振興工作方案，杭錦旗畜牧良種補貼項目未實施、項目驗收檢查不精準(zhǔn)等問題。四是農(nóng)畜產(chǎn)品精深加工以及品牌培育和打造方面有待提升，存在達(dá)拉特旗、烏審旗農(nóng)民專業(yè)合作社中“空殼社”現(xiàn)象較為突出，達(dá)拉特旗農(nóng)畜產(chǎn)品精深加工能力不足，特色農(nóng)畜產(chǎn)品品牌培育和打造水平不高等問題。六是農(nóng)牧業(yè)綠色發(fā)展工作有待完善，存在達(dá)拉特旗項目未實施導(dǎo)致資金閑置未發(fā)揮效益，杭錦旗、烏審旗未制定種養(yǎng)循環(huán)發(fā)展規(guī)劃等問題。 

　　（二）民生實事推進(jìn)落實情況的專項審計調(diào)查情況。對市本級、伊金霍洛旗、準(zhǔn)格爾旗、康巴什區(qū)民生實事推進(jìn)落實情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查，重點審計調(diào)查了3個旗（區(qū)）21件民生實事推進(jìn)情況，涉及部門11個，資金2.99億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金籌集、分配和使用不規(guī)范。伊金霍洛旗專項資金分配不規(guī)范206.97萬元、專項資金撥付不及時1248.37萬元、康巴什區(qū)專項資金支出進(jìn)度緩慢，未發(fā)揮資金效益。二是責(zé)任部門（機(jī)構(gòu)）職責(zé)履行不到位。市紅十字會未制定“光明行”社會公益活動實施方案，市人力資源和社會保障局未制定本地區(qū)“三支一扶”和社區(qū)民生工作志愿服務(wù)人員分配工作方案，伊金霍洛旗未制定養(yǎng)老保險擴(kuò)面工作方案，準(zhǔn)格爾旗部分養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)未按要求建成，康巴什區(qū)、伊金霍洛旗、準(zhǔn)格爾旗托育托養(yǎng)服務(wù)監(jiān)管不到位、管理不規(guī)范。三是政策落實有偏差。伊金霍洛旗、準(zhǔn)格爾旗、康巴什區(qū)意外傷害保險政策宣傳不到位，伊金霍洛旗、準(zhǔn)格爾旗貫徹落實“光明行”社會公益活動惠民政策不到位，伊金霍洛旗違規(guī)發(fā)放護(hù)理補貼。 

　　（三）社區(qū)經(jīng)費審計情況。按照審計廳統(tǒng)一部署，對準(zhǔn)格爾旗友誼街道、康巴什區(qū)康新街道辦事處所轄9個社區(qū)的社區(qū)經(jīng)費進(jìn)行了專項審計，延審相關(guān)部門和單位12個。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經(jīng)費管理不規(guī)范，準(zhǔn)格爾旗社區(qū)工作經(jīng)費撥付不及時200萬元，康巴什區(qū)社區(qū)經(jīng)費未獨立核算。二是權(quán)利責(zé)任劃分不清晰、減負(fù)增效落實不徹底。兩個旗均存在精簡社區(qū)各類工作任務(wù)不到位，社區(qū)權(quán)責(zé)不對等、未按規(guī)定執(zhí)行社區(qū)事務(wù)準(zhǔn)入制度等問題。 

　　五、重點領(lǐng)域和重點項目審計情況 

　　 （一）市級黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展專項資金審計情況。2023年6至10月，市審計局對市本級、達(dá)拉特旗、準(zhǔn)格爾旗2022年度市級黃河流域生態(tài)保護(hù)和高質(zhì)量發(fā)展專項資金管理使用情況開展了專項審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理和使用不規(guī)范。達(dá)拉特旗應(yīng)撥未撥專項資金8434.11萬元、專項資金支出進(jìn)度緩慢，準(zhǔn)格爾旗專項資金下達(dá)不及時6,171萬元、未按要求及時足額配套旗本級專項資金364.88萬元，市能源局、達(dá)拉特旗、準(zhǔn)格爾旗違規(guī)使用專項資金352.21萬元；二是工程施工進(jìn)度滯后。達(dá)拉特旗7座淤地壩工程項目審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致項目無法正常開工建設(shè)；準(zhǔn)格爾旗4座淤地壩除險加固工程、2座攔沙壩工程由于原選址征地矛盾突出等原因，導(dǎo)致項目無法開工建設(shè)；市水利局水行政執(zhí)法建設(shè)項目未入庫儲備，導(dǎo)致項目無法實施；達(dá)拉特旗防汛抗旱補助項目、“十大孔兌”綜合治理部分項目推進(jìn)緩慢，地下水水位監(jiān)測設(shè)備運行維護(hù)不到位，長期閑置未發(fā)揮效益。 

　　（二）科技資金專項審計調(diào)查審計情況。2023年，市審計局對市本級2022年市級科技資金進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是科技專項資金管理仍需加強。存在高新區(qū)滯留專項資金3767.66萬元、專項資金下達(dá)不及時2350.37萬元，鄂爾多斯職業(yè)學(xué)院、市水利事業(yè)發(fā)展中心等單位科技專項資金管理使用不規(guī)范等問題。二是科技項目管理仍需優(yōu)化。存在市科技局未按規(guī)定簽訂科技領(lǐng)軍人才項目科研任務(wù)書，市水利事業(yè)發(fā)展中心科技計劃項目成果不實，高新區(qū)計劃引進(jìn)的4個高新研發(fā)機(jī)構(gòu)均未落地導(dǎo)致5000萬元專項資金閑置等問題。 

　　（三）農(nóng)村信用合作聯(lián)社資產(chǎn)負(fù)債損益審計情況。按照審計廳統(tǒng)一部署，市審計局對伊金霍洛農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司政策落實及風(fēng)險防控情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是風(fēng)險防范意識不強、風(fēng)險管控能力較弱，具體表現(xiàn)為：虛增涉農(nóng)貸款18684.17萬元，虛增小微企業(yè)貸款8057萬元，違規(guī)核銷貸款9550萬元，少計不良貸款1800萬元，漏報本行關(guān)聯(lián)方和重大關(guān)聯(lián)交易等。 

　　（四）部分政府投資項目審計情況。重點對鄂爾多斯市體育職業(yè)中學(xué)建設(shè)項目（以下簡稱體育中學(xué)項目）、鄂爾多斯綜合保稅區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和監(jiān)管設(shè)施項目（以下簡稱綜保區(qū)項目）等2項政府投資項目的竣工決算進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是建設(shè)程序履行不嚴(yán)格，存在體育中學(xué)項目未及時完成水土保持方案報批手續(xù)、占用林地未按規(guī)定及時報批，綜保區(qū)項目綠化施工圖重復(fù)設(shè)計等問題。二是工程核算不嚴(yán)謹(jǐn)，兩個項目均存在多計（列）待攤投資1920.83萬元，結(jié)算不實387.94萬元，工程款支付緩慢、未及時編制竣工財務(wù)決算等問題。 

　　六、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況 

　　2023年8月以來，市審計局重點審計了4個市直部門、2個國有企業(yè)和1個區(qū)，共7名領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間能夠圍繞市委、市政府中心工作和決策部署，在推進(jìn)重大項目建設(shè)、推動社會民生事業(yè)發(fā)展等方面認(rèn)真履職盡責(zé)，取得了較好成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題： 

　　一是市本級4名主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面。32項政策措施、改革任務(wù)、規(guī)劃要求、重點工作落實有差距，推進(jìn)緩慢；19項執(zhí)法檢查、審核把關(guān)、跟蹤監(jiān)督事項監(jiān)督管理不到位；3個部門未嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策制度；3個部門內(nèi)控管理不規(guī)范。二是1名旗區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面，存在部分政策和規(guī)劃落實不到位，項目計劃研究不充分導(dǎo)致資金損失浪費等問題。三是2名國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面，存在未建立健全“三重一大”事項決策失誤糾錯機(jī)制，制度建設(shè)不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格等問題。 

　　七、國有資產(chǎn)管理審計情況 

　　（一）行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)審計情況。在6個本級部門預(yù)算執(zhí)行審計中，對行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行了關(guān)注。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)不實，4個部門價值727萬元固定資產(chǎn)未入賬、未核銷導(dǎo)致賬實不符。二是違規(guī)處置，3個部門固定資產(chǎn)處置不合規(guī)。三是管理不嚴(yán)，3個部門未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點，2個部門資產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記，1個部門在事業(yè)單位改革后未及時清查、劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)。 

　　（二）國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計。審計了市能源投資集團(tuán)和市機(jī)場集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債損益情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是會計信息不實，存在固定資產(chǎn)、在建工程、原材料等科目未按規(guī)定進(jìn)行會計核算，往來款清理不及時，部分憑證記賬依據(jù)不充分等問題。二是管理不善，存在未按規(guī)定簽訂施工合同、未按合同約定扣除保證金、資產(chǎn)處置未經(jīng)評估等問題。 

　　（三）自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計情況。對東勝區(qū)水資源資產(chǎn)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署有差距，存在“四水四定”工作機(jī)制不健全、水資源規(guī)劃編制工作不到位、未建立健全水利行政審批管理制度、違規(guī)在河道內(nèi)棄置生活垃圾等問題。二是取用水監(jiān)督管理不嚴(yán)格，部分企業(yè)長期無證取水生產(chǎn)。三是資金征管用和項目建設(shè)運行管理不到位，存在閑置市級專項資金1800萬元，欠繳水土保持補償費2566.09萬元，水利水保項目未按期完工等問題。 

　　八、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況 

　　2023年8月至2024年6月，上述各項審計發(fā)現(xiàn)并移送違紀(jì)違法問題線索8件，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)2件，移送有關(guān)主管部門6件，涉及資金8.45億元。其中：建設(shè)工程類問題4件，主要是未辦理相關(guān)工程手續(xù)、相關(guān)建設(shè)程序不規(guī)范等問題；政府采購類問題1件，主要是采購程序不合規(guī)的問題；資產(chǎn)處置類問題1件，主要是資產(chǎn)超期未處置的問題；公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企1件；財政供養(yǎng)人員違規(guī)領(lǐng)取補貼1件。上述移送的涉嫌違法違紀(jì)案件線索中6件已由相關(guān)部門辦理結(jié)案，2件正在查處中。 

　　九、審計建議 

　　（一）加大政策落實力度，扎實推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。堅持“小錢小氣、大錢大方”，嚴(yán)格控制一般性支出，全力支持自治區(qū)兩件大事、“六個工程”和市委“三個四”工作任務(wù)。全面落實國家、自治區(qū)各項稅費支持政策，對標(biāo)世界銀行營商環(huán)境評估體系，持續(xù)推出一批創(chuàng)新改革舉措，建設(shè)更優(yōu)營商環(huán)境；扎實開展新一輪國企改革深化提升行動，加大在能源、生態(tài)、物流和新能源、新材料、新技術(shù)等領(lǐng)域布局，提升國有企業(yè)核心競爭力，加大國有資本經(jīng)營預(yù)算收入收繳力度，加強財政資源統(tǒng)籌，提高財政支撐保障能力。 

　　（二）提升財政管理效能，持續(xù)推進(jìn)財政資金規(guī)范高效使用。加大支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，逐步建成涵蓋財政重點支出領(lǐng)域、部門主要共性項目和重大延續(xù)性項目的項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，更好發(fā)揮支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編審中的基礎(chǔ)支撐作用。加快財政體制改革，完善轉(zhuǎn)移支付體系，實施常態(tài)化財政資金直達(dá)機(jī)制，建立健全旗區(qū)財力長效保障機(jī)制。加強新增專項債券和專項資金管理，規(guī)范資金分配，強化項目可研論證，加快項目建設(shè)進(jìn)度，提高項目運營效益，充分發(fā)揮財政支出功能。 加強績效管理，科學(xué)設(shè)置績效目標(biāo)，健全完善績效評價體系，扎實開展事前績效評估，強化績效運行監(jiān)控和績效評價結(jié)果運用，不斷提高財政資金使用績效。 

　　（三）完善民生保障制度，加快破解群眾急難愁盼問題。踐行人民城市理念，大力實施溫暖工程，突出抓好“四個保障”行動，提升城市功能品質(zhì)。加快構(gòu)建“通道+樞紐+網(wǎng)絡(luò)”現(xiàn)代物流運行體系，幫助基礎(chǔ)設(shè)施提質(zhì)擴(kuò)能。實施鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施提升工程，全面改善鄉(xiāng)村人居環(huán)境。堅持基礎(chǔ)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，落實職普融通試點雙向流通機(jī)制，促進(jìn)教育適應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求。加強重點民生資金和項目管理，扎實做好項目前期準(zhǔn)備，嚴(yán)控工程質(zhì)量，強化后期管護(hù)，提高資金使用效益，著力增進(jìn)民生福祉，推動經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。 

　　（四）防范化解重大風(fēng)險隱患，切實維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會安全。強化旗區(qū)債務(wù)閉環(huán)管理，妥善處置和化解存量，健全風(fēng)險防范措施。壓實旗區(qū)主體責(zé)任，完善預(yù)算審查和動態(tài)監(jiān)控機(jī)制。強化金融風(fēng)險管控，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，健全完善抵債資產(chǎn)收取、處置內(nèi)部管理制度，更多運用市場化、法治化手段，深化金融改革化險，促進(jìn)金融更好地服務(wù)地方產(chǎn)業(yè)和實體經(jīng)濟(jì)。強化國有企業(yè)會計信息質(zhì)量，規(guī)范資產(chǎn)處置程序，健全國有資本投資決策和運營管理機(jī)制，提升國有經(jīng)濟(jì)對區(qū)域發(fā)展的服務(wù)保障和引領(lǐng)能力。 

　　報告反映了市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題共計370個，市審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告、下達(dá)了審計決定。370個問題中197個問題已完成整改，有關(guān)旗區(qū)、部門和單位正在對剩余問題積極整改，對涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。市審計局將加強跟蹤督促并向市人大常委會做整改專題報告。 

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員： 

　　今年是新中國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。審計機(jī)關(guān)將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，按照黨中央、國務(wù)院和自治區(qū)黨委、政府決策部署以及市委、市政府工作要求，準(zhǔn)確把握中國式現(xiàn)代化對審計工作提出的新要求新任務(wù)，自覺接受市人大監(jiān)督，奮力闖新路、進(jìn)前列，為書寫中國式現(xiàn)代化鄂爾多斯新篇章作出更大貢獻(xiàn)！ 

　　以上報告，請審議。